Cours en ligne (+150 vidéos) - FISCALITÉuqtr.ca

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Les Capsules vidéo consistent chacune en une vidéo explicative portant sur un sujet de fiscalité spécifique.

Elles ont une durée moyenne de 10 à 15 minutes.

Un Cours en ligne est un cours initialement conçu pour les étudiants inscrits dans nos programmes universitaires et ainsi permet l'obtention de crédits universitaires. Nos cours en ligne sont aussi ouverts et gratuits pour le public. Un tel cours se réalise sur une période de plus ou moins 15 semaines.

Notre MOOC (CLOM en français) consiste en une démarche pédagogique complète, structurée et intuitive conçue pour le grand public. Cette démarche permet l'apprentissage de plusieurs sujets portant sur la littératie financière et la fiscalité. Notre MOOC est ouvert et gratuit et se complète sur une période d'environ 5 semaines.

Est aussi disponible un accès au Portail de cours public relatif aux cours.

Les Enregistrements de cours en classe consistent en un enregistrement vidéo (écran / voix) de l'intégralité des cours dispensés en classe.

Les enregistrements vidéo sont rendus disponibles le plus rapidement possible après la prestation en classe.

Capsules vidéo (123)

Fiscalité I : particuliers UQTR : CTB1018 Volume utilisé : Conformité fiscale des particuliers et des entreprises, Tome I
Sujet 1 - Introduction au contexte fiscal canadien et québécois
Les différents impôts et différentes taxes en vigueur	Liste	Liste
Les rôles de l'impôt sur le revenu
Les mécanismes législatifs et administratifs
Les sources de droit fiscal
Sujet 2 - Assujettissement à l'impôt
Les personnes assujetties à l'impôt	Liste	Liste
La notion de résidence pour un particulier
La notion de résidence pour une société
Le concept de personnes liées
Sujet 3 - Structure de calcul du revenu, du revenu imposable et de l'impôt
Survol du calcul du revenu	Liste	Liste
Les différentes sources de revenus (3a))
Les gains et les pertes en capital (3b))
Les déductions (3c)) et les pertes (3d))
Survol du calcul du revenu imposable et de l'impôt
Sujet 4 - Calcul du revenu d'emploi
Distinction entre le revenu d'entreprise et le revenu d'emploi	Liste	Liste
Avantages imposables et allocations
Automobile mise à la disposition de l'employé
Les prêts sans intérêt ou à taux réduit
Émission d'options d'achat d'actions en faveur d'un employé
Les frais de déplacement
Bureau à domicile
Vendeurs à commission
Sujet 5 - Calcul des autres revenus et déductions
Survol des autres sources de revenus	Liste	Liste
Survol des déductions
Frais de garde d'enfant
Pension alimentaire
Sujet 6 - Calcul du revenu imposable des particuliers
Le report des pertes autres qu'en capital et des pertes agricoles	Liste	Liste
Le report des pertes en capital nettes
La déduction pour gains en capital
Action admissible de petite entreprise
Sujet 7 - Calcul de l'impôt des particuliers
Application des taux d'imposition	Liste	Liste
Les crédits d'impôt personnels (partie 1)
Les crédits d'impôt personnels (partie 2)
L'impôt minimum de remplacement
Sujet 8 - Les régimes de revenus différés
Les régimes de retraite d'employeurs (RPA, RPDB, RVÉR)	Liste	Liste
Le REÉR et le FERR
Le REÉÉ et le CÉLI

Fiscalité II : entreprises et investisseurs UQTR : CTB1020 Volume utilisé : Conformité fiscale des particuliers et des entreprises, Tome II
Sujet 1 - Calcul du revenu d'entreprise et de biens
Distinguer le revenu d'entreprise et les différentes formes juridiques utilisées pour exploiter une entreprise La conciliation du bénéfice comptable et du revenu d'entreprise (fiscal) Particulier qui exploite une entreprise individuelle et qui fait le choix d'une date de fin d'exercice autre que le 31 décembre Les éléments à inclure au revenu d'entreprise Les éléments non déductibles du revenu d'entreprise Les éléments déductibles du revenu d'entreprise Situations particulières : Transactions entre actionnaires et sociétés Autres situations particulières Calcul du revenu de biens Les règles d'attribution	Liste	Liste
Sujet 2 - Déduction pour amortissement (biens amortissables)
Acquisitions et dispositions de biens amortissables Principales catégories de biens amortissables et taux d'amortissement applicables Perte finale et récupération d'amortissement Situations particulières	Liste	Liste
Sujet 3 - Déduction pour amortissement (immobilisations admissibles) - ABOLI
Calcul de la déduction pour amortissement (immobilisations admissibles) - ABOLI
Sujet 4 - Gains en capital imposables et pertes en capital déductibles
Éléments affectant le calcul des gains en capital imposables et des pertes en capital déductibles Provision pour gain en capital Situations particulières : options et devises étrangères Autres situations particulières Situations particulières : Allègements fiscaux reliés aux actions de petites entreprises Situations particulières : Transfert d'immobilisations entre personnes liées	Liste	Liste
Sujet 5 - Calcul du revenu imposable des sociétés
Les éléments déductibles du revenu imposable	Liste	Liste
Sujet 6 - Calcul de l'impôt des sociétés
Sommaire du calcul de l'impôt Calcul de l'impôt applicable sur le revenu d'entreprise Calcul de l'impôt applicable sur le revenu de placement ainsi que des crédits d'impôt Calcul de l'impôt remboursable applicable aux sociétés privées Calcul de l'impôt applicable sur le revenu de dividendes Démonstration du principe d’intégration	Liste	Liste
Sujet 7 - Taxe sur les produits et services et taxe de vente du Québec
Fonctionnement général de la TPS et de la TVQ	Liste	Liste




Finances personnelles et planification fiscale UQTR : CTB1071 Volume utilisé : Donnez un sens à vos finances
Planification de retraite
Planification de retraite - Introduction	Liste
Planification de retraite - Étapes de calculs
Planification de retraite - Mathématiques financières
Planification de retraite - Hypothèses
Planification de retraite - Concepts et questions
Planification de retraite - Mini cas
Les véhicules de retraite
Véhicules de retraite - Introduction	Liste
Véhicules de retraite - Régimes gouvernementaux
Véhicules de retraite - Régimes d'employeurs
Impôt et le décès
Impôt et le décès - Règles de base	Liste
Impôt et le décès - Planification post-mortem
Impôt et le décès - Planification testamentaire
Impôt et le décès - Les déclarations d'impôt
Impôt et le décès - Régimes de retraite et règles administratives

Fiscalité : compétences avancées UQTR : CTB6050 Volume utilisé : Réorganisations et planification fiscale
Compétences diverses
Pertes réputées nulles	Liste
Acquisition de contrôle
Regroupements d'entités

La Littératie Financière et Fiscale Ouverte à Tous [MOOC] Accéder au MOOC : www.uqtr.ca/MOOCFinancesPerso
Semaine 1 - Les finances personnelles sous contrôle
Les finances personnelles sous contrôle	Liste
Méthodes de calcul
Consommation
Contrôle
Résolutions du Nouvel An
La valeur future (ou capitalisée)
La valeur actuelle
La valeur des paiements (emprunt ou placement)
Les taux d'intérêt
Semaine 2 - L'imposition des travailleurs
Détermination du statut d'employé ou de travailleur autonome	Liste
Avantages imposables
Avantages non imposables
Dépenses liées à un emploi
Personnes en affaires
Semaine 3 - Les allègements d'impôt
Les allègements fiscaux	Liste
L'individu et la famille
Éducation
Santé et aidants naturels
Semaine 4 - Les finances personnelles en croissance
Les finances personnelles en croissance	Liste
Épargne (1^re partie)
Épargne (2^e partie)
Épargne (3^e partie)
Habitation (1^re partie)
Habitation (2^e partie)