Les Capsules vidéo consistent chacune en une vidéo explicative portant sur un sujet de fiscalité spécifique.
Elles ont une durée moyenne de 10 à 15 minutes.
Un Cours en ligne est un cours initialement conçu pour les étudiants inscrits dans nos programmes universitaires et ainsi permet l'obtention de crédits universitaires. Nos cours en ligne sont aussi ouverts et gratuits pour le public. Un tel cours se réalise sur une période de plus ou moins 15 semaines.
Notre MOOC (CLOM en français) consiste en une démarche pédagogique complète, structurée et intuitive conçue pour le grand public. Cette démarche permet l'apprentissage de plusieurs sujets portant sur la littératie financière et la fiscalité. Notre MOOC est ouvert et gratuit et se complète sur une période d'environ 5 semaines.
Est aussi disponible un accès au Portail de cours public relatif aux cours.
Les Enregistrements de cours en classe consistent en un enregistrement vidéo (écran / voix) de l'intégralité des cours dispensés en classe.
Les enregistrements vidéo sont rendus disponibles le plus rapidement possible après la prestation en classe.
Capsules vidéo (123) | -Cours en ligne (2) -Portails de cours publics (3) -MOOC (1) | Enregistrements de cours (20) | |||
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Fiscalité I : particuliers UQTR : CTB1018Volume utilisé : Conformité fiscale des particuliers et des entreprises, Tome I |
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Sujet 1 - Introduction au contexte fiscal canadien et québécois |
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Les différents impôts et différentes taxes en vigueur | Liste |
Liste |
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Les rôles de l'impôt sur le revenu | |||||
Les mécanismes législatifs et administratifs | |||||
Les sources de droit fiscal | |||||
Sujet 2 - Assujettissement à l'impôt |
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Les personnes assujetties à l'impôt | Liste |
Liste |
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La notion de résidence pour un particulier | |||||
La notion de résidence pour une société | |||||
Le concept de personnes liées | |||||
Sujet 3 - Structure de calcul du revenu, du revenu imposable et de l'impôt |
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Survol du calcul du revenu | Liste |
Liste |
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Les différentes sources de revenus (3a)) | |||||
Les gains et les pertes en capital (3b)) | |||||
Les déductions (3c)) et les pertes (3d)) | |||||
Survol du calcul du revenu imposable et de l'impôt | |||||
Sujet 4 - Calcul du revenu d'emploi |
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Distinction entre le revenu d'entreprise et le revenu d'emploi | Liste |
Liste |
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Avantages imposables et allocations | |||||
Automobile mise à la disposition de l'employé | |||||
Les prêts sans intérêt ou à taux réduit | |||||
Émission d'options d'achat d'actions en faveur d'un employé | |||||
Les frais de déplacement | |||||
Bureau à domicile | |||||
Vendeurs à commission | |||||
Sujet 5 - Calcul des autres revenus et déductions |
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Survol des autres sources de revenus | Liste |
Liste |
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Survol des déductions | |||||
Frais de garde d'enfant | |||||
Pension alimentaire | |||||
Sujet 6 - Calcul du revenu imposable des particuliers |
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Le report des pertes autres qu'en capital et des pertes agricoles | Liste |
Liste |
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Le report des pertes en capital nettes | |||||
La déduction pour gains en capital | |||||
Action admissible de petite entreprise | |||||
Sujet 7 - Calcul de l'impôt des particuliers |
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Application des taux d'imposition | Liste |
Liste |
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Les crédits d'impôt personnels (partie 1) | |||||
Les crédits d'impôt personnels (partie 2) | |||||
L'impôt minimum de remplacement | |||||
Sujet 8 - Les régimes de revenus différés |
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Les régimes de retraite d'employeurs (RPA, RPDB, RVÉR) | Liste |
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Le REÉR et le FERR | |||||
Le REÉÉ et le CÉLI | |||||
Fiscalité II : entreprises et investisseurs UQTR : CTB1020Volume utilisé : Conformité fiscale des particuliers et des entreprises, Tome II |
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Sujet 1 - Calcul du revenu d'entreprise et de biens |
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Distinguer le revenu d'entreprise et les différentes formes juridiques utilisées pour exploiter une entreprise La conciliation du bénéfice comptable et du revenu d'entreprise (fiscal) Particulier qui exploite une entreprise individuelle et qui fait le choix d'une date de fin d'exercice autre que le 31 décembre Les éléments à inclure au revenu d'entreprise Les éléments non déductibles du revenu d'entreprise Les éléments déductibles du revenu d'entreprise Situations particulières : Transactions entre actionnaires et sociétés Autres situations particulières Calcul du revenu de biens Les règles d'attribution |
Liste |
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Sujet 2 - Déduction pour amortissement (biens amortissables) |
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Acquisitions et dispositions de biens amortissables Principales catégories de biens amortissables et taux d'amortissement applicables Perte finale et récupération d'amortissement Situations particulières |
Liste |
Liste |
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Sujet 3 - Déduction pour amortissement (immobilisations admissibles) - ABOLI |
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Calcul de la déduction pour amortissement (immobilisations admissibles) - ABOLI | |||||
Sujet 4 - Gains en capital imposables et pertes en capital déductibles |
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Éléments affectant le calcul des gains en capital imposables et des pertes en capital déductibles Provision pour gain en capital Situations particulières : options et devises étrangères Autres situations particulières Situations particulières : Allègements fiscaux reliés aux actions de petites entreprises Situations particulières : Transfert d'immobilisations entre personnes liées |
Liste |
Liste |
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Sujet 5 - Calcul du revenu imposable des sociétés |
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Les éléments déductibles du revenu imposable | Liste |
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Sujet 6 - Calcul de l'impôt des sociétés |
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Sommaire du calcul de l'impôt Calcul de l'impôt applicable sur le revenu d'entreprise Calcul de l'impôt applicable sur le revenu de placement ainsi que des crédits d'impôt Calcul de l'impôt remboursable applicable aux sociétés privées Calcul de l'impôt applicable sur le revenu de dividendes Démonstration du principe d’intégration |
Liste |
Liste |
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Sujet 7 - Taxe sur les produits et services et taxe de vente du Québec |
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Fonctionnement général de la TPS et de la TVQ | Liste |
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Finances personnelles et planification fiscale UQTR : CTB1071Volume utilisé : Donnez un sens à vos finances |
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Planification de retraite |
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Planification de retraite - Introduction | Liste |
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Planification de retraite - Étapes de calculs | |||||
Planification de retraite - Mathématiques financières | |||||
Planification de retraite - Hypothèses | |||||
Planification de retraite - Concepts et questions | |||||
Planification de retraite - Mini cas | |||||
Les véhicules de retraite |
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Véhicules de retraite - Introduction | |||||
Véhicules de retraite - Régimes gouvernementaux | |||||
Véhicules de retraite - Régimes d'employeurs | |||||
Impôt et le décès |
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Impôt et le décès - Règles de base | Liste |
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Impôt et le décès - Planification post-mortem | |||||
Impôt et le décès - Planification testamentaire | |||||
Impôt et le décès - Les déclarations d'impôt | |||||
Impôt et le décès - Régimes de retraite et règles administratives | |||||
Fiscalité : compétences avancées UQTR : CTB6050Volume utilisé : Réorganisations et planification fiscale |
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Compétences diverses |
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Pertes réputées nulles | |||||
Acquisition de contrôle | |||||
Regroupements d'entités | |||||
La Littératie Financière et Fiscale Ouverte à Tous [MOOC]Accéder au MOOC : www.uqtr.ca/MOOCFinancesPerso | |||||
Semaine 1 - Les finances personnelles sous contrôle |
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Les finances personnelles sous contrôle | Liste |
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Méthodes de calcul | |||||
Consommation | |||||
Contrôle | |||||
Résolutions du Nouvel An | |||||
La valeur future (ou capitalisée) | |||||
La valeur actuelle | |||||
La valeur des paiements (emprunt ou placement) | |||||
Les taux d'intérêt | |||||
Semaine 2 - L'imposition des travailleurs |
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Détermination du statut d'employé ou de travailleur autonome | Liste |
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Avantages imposables | |||||
Avantages non imposables | |||||
Dépenses liées à un emploi | |||||
Personnes en affaires | |||||
Semaine 3 - Les allègements d'impôt |
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Les allègements fiscaux | Liste |
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L'individu et la famille | |||||
Éducation | |||||
Santé et aidants naturels | |||||
Semaine 4 - Les finances personnelles en croissance |
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Les finances personnelles en croissance | Liste |
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Épargne (1re partie) | |||||
Épargne (2e partie) | |||||
Épargne (3e partie) | |||||
Habitation (1re partie) | |||||
Habitation (2e partie) | |||||