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Découvrez notre Cours #Gratuit et #Ouvert au public [Qu'est-ce qu'un MOOC ?]
La Littératie Financière et Fiscale Ouverte à Tous

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Les Capsules vidéo consistent chacune en une vidéo explicative portant sur un sujet de fiscalité spécifique.

Elles ont une durée moyenne de 10 à 15 minutes.

Le contenu de l'ensemble de ces cours et Portails est disponible gratuitement pour tous les apprenants intéressés.

Un Cours crédité (aussi appelé « cours en ligne ») est un cours initialement conçu pour les étudiants inscrits dans nos programmes universitaires et ainsi permet l'obtention de crédits universitaires. Nos cours crédités sont aussi ouverts au public. Un tel cours se réalise sur une période de plus ou moins 15 semaines.

Notre MOOC (CLOM en français) consiste en une démarche pédagogique complète, structurée et intuitive conçue pour le grand public. Cette démarche permet l'apprentissage de plusieurs sujets portant sur la littératie financière et la fiscalité. Notre MOOC est ouvert et gratuit et se complète sur une période d'environ 5 semaines.

Est aussi disponible un accès au Portail de cours public relatif aux cours.

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La Captation de cours en classe consiste en une captation vidéo (écran / voix) de l'intégralité des cours dispensés en classe.

Les vidéos sont rendues disponibles le plus rapidement possible après la prestation en classe.







Capsules vidéo (123)
 
-Cours
 crédités (2)
-Portails
 de cours
 publics (3)
-MOOC
 




Captations de cours (24)
 
Fiscalité I : particuliers [UQTR : CTB-1018]

Volume utilisé : Conformité fiscale des particuliers et des entreprises, Tome I
   

Sujet 1 - Introduction au contexte fiscal canadien et québécois

    
Les différents impôts et différentes taxes en vigueur Liste
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Accédez au cours crédité Liste
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Les rôles de l'impôt sur le revenu
Les mécanismes législatifs et administratifs
Les sources de droit fiscal

Sujet 2 - Assujettissement à l'impôt

    
Les personnes assujetties à l'impôt Liste
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Liste
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La notion de résidence pour un particulier
La notion de résidence pour une société
Le concept de personnes liées

Sujet 3 - Structure de calcul du revenu, du revenu imposable et de l'impôt

    
Survol du calcul du revenu Liste
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Liste
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Les différentes sources de revenus (3a))
Les gains et les pertes en capital (3b))
Les déductions (3c)) et les pertes (3d))
Survol du calcul du revenu imposable et de l'impôt

Sujet 4 - Calcul du revenu d'emploi

    
Distinction entre le revenu d'entreprise et le revenu d'emploi Liste
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Liste
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Avantages imposables et allocations
Automobile mise à la disposition de l'employé
Les prêts sans intérêt ou à taux réduit
Émission d'options d'achat d'actions en faveur d'un employé
Les frais de déplacement
Bureau à domicile
Vendeurs à commission

Sujet 5 - Calcul des autres revenus et déductions

    
Survol des autres sources de revenus Liste
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Liste
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Survol des déductions
Frais de garde d'enfant
Pension alimentaire

Sujet 6 - Calcul du revenu imposable des particuliers

    
Le report des pertes autres qu'en capital et des pertes agricoles Liste
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Liste
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Le report des pertes en capital nettes
La déduction pour gains en capital
Action admissible de petite entreprise

Sujet 7 - Calcul de l'impôt des particuliers

    
Application des taux d'imposition Liste
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Liste
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Les crédits d'impôt personnels (partie 1)
Les crédits d'impôt personnels (partie 2)
L'impôt minimum de remplacement

Sujet 8 - Les régimes de revenus différés

    
Les régimes de retraite d'employeurs (RPA, RPDB, RVÉR) Liste
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Liste
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Le REÉR et le FERR
Le REÉÉ et le CÉLI
 
Fiscalité II : entreprises et investisseurs [UQTR : CTB-1020]

Volume utilisé : Conformité fiscale des particuliers et des entreprises, Tome II
   

Sujet 1 - Calcul du revenu d'entreprise et de biens

     
Distinguer le revenu d'entreprise et les différentes formes juridiques utilisées pour exploiter une entreprise
La conciliation du bénéfice comptable et du revenu d'entreprise (fiscal)
Particulier qui exploite une entreprise individuelle et qui fait le choix d'une date de fin d'exercice autre que le 31 décembre
Les éléments à inclure au revenu d'entreprise
Les éléments non déductibles du revenu d'entreprise
Les éléments déductibles du revenu d'entreprise
Situations particulières : Transactions entre actionnaires et sociétés
Autres situations particulières
Calcul du revenu de biens
Les règles d'attribution

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Accédez au cours crédité et au Portail de cours public Liste
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Sujet 2 - Déduction pour amortissement (biens amortissables)

     
Acquisitions et dispositions de biens amortissables
Principales catégories de biens amortissables et taux d'amortissement applicables
Perte finale et récupération d'amortissement
Situations particulières
 Liste
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Liste
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Sujet 3 - Déduction pour amortissement (immobilisations admissibles) - ABOLI

     
Calcul de la déduction pour amortissement (immobilisations admissibles) - ABOLI

Sujet 4 - Gains en capital imposables et pertes en capital déductibles

     
Éléments affectant le calcul des gains en capital imposables et des pertes en capital déductibles
Provision pour gain en capital
Situations particulières : options et devises étrangères
Autres situations particulières
Situations particulières : Allègements fiscaux reliés aux actions de petites entreprises
Situations particulières : Transfert d'immobilisations entre personnes liées
 Liste
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Liste
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Sujet 5 - Calcul du revenu imposable des sociétés

     
Les éléments déductibles du revenu imposable Liste
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Liste
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Sujet 6 - Calcul de l'impôt des sociétés 

   
Sommaire du calcul de l'impôt
Calcul de l'impôt applicable sur le revenu d'entreprise
Calcul de l'impôt applicable sur le revenu de placement ainsi que des crédits d'impôt
Calcul de l'impôt remboursable applicable aux sociétés privées
Calcul de l'impôt applicable sur le revenu de dividendes
Démonstration du principe d’intégration
Liste
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Liste
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Sujet 7 - Taxe sur les produits et services et taxe de vente du Québec 

   
Fonctionnement général de la TPS et de la TVQ

Liste
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Liste
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Finances personnelles et planification fiscale [UQTR : CTB-1071]

Volumes utilisés : L'Épargne - Un Choix pour soi | Mes Finances sous Contrôle

Planification de retraite

       
Planification de retraite - Introduction Liste
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Accédez au Portail de cours public      
Planification de retraite - Étapes de calculs      
Planification de retraite - Mathématiques financières      
Planification de retraite - Hypothèses      
Planification de retraite - Concepts et questions      
Planification de retraite - Mini cas      

Les véhicules de retraite

       
Véhicules de retraite - Introduction Liste
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Véhicules de retraite - Régimes gouvernementaux      
Véhicules de retraite - Régimes d'employeurs      

Impôt et le décès

       
Impôt et le décès - Règles de base Liste
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Impôt et le décès - Planification post-mortem      
Impôt et le décès - Planification testamentaire      
Impôt et le décès - Les déclarations d'impôt      
Impôt et le décès - Régimes de retraite et règles administratives      
 
Fiscalité : compétences avancées [UQTR : CTB-6055]

Volume utilisé : Réorganisations et planification fiscale

Compétences diverses

       
Pertes réputées nulles Liste
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Acquisition de contrôle      
Regroupements d'entités      
 
La Littératie Financière et Fiscale Ouverte à Tous [MOOC]

Accédez au MOOC : www.uqtr.ca/MOOCFinancesPerso
   

Semaine 1 - Les finances personnelles sous contrôle

     
Les finances personnelles sous contrôle Liste
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Accédez MOOC  
Méthodes de calcul
Consommation
Contrôle
Résolutions du Nouvel An
La valeur future (ou capitalisée)
La valeur actuelle
La valeur des paiements (emprunt ou placement)
Les taux d'intérêt

Semaine 2 - L'imposition des travailleurs

     
Détermination du statut d'employé ou de travailleur autonome Liste
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Avantages imposables
Avantages non imposables
Dépenses liées à un emploi
Personnes en affaires

Semaine 3 - Les allègements d'impôt

     
Les allègements fiscaux Liste
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L'individu et la famille
Éducation
Santé et aidants naturels

Semaine 4 - Les finances personnelles en croissance

     
Les finances personnelles en croissance Liste
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Épargne (1re partie)
Épargne (2e partie)
Épargne (3e partie)
Habitation (1re partie)
Habitation (2e partie)
 

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